Principalele aspecte ce tin de cash management-ul unei societati sunt :
– managementul numerarului din casieria unitatii: pastrarea unei sume la dispozitia unitatii pentru a raspunde unor nevoi urgente si pe de alta parte utilizarea excesului de numerar pentru diverse obiective de investitii;
– efectuarea reconcilierilor soldurilor conturilor de banca din contabilitate cu extrasele de banca;
Aceasta este o activitate care daca totul merge bine, trece neobservata insa devine un risc major atunci cand se produc greseli.
Pentru a reduce riscul in acest domeniu al contabilitatii se pot realiza :
-reconcilieri cat mai dese cu extrasele bancare; trebuie sa se tina si o evidenta corecta a sumelor in tranzit la sfarsit de perioada.
-mentinerea registrului de casa la zi si soldul din registru de la sfarsit de zi sa corespunda cu numerarul efectiv existent in casierie;
-efectuarea unei proiectii a numerarului pe termen scurt (un cash flow previzionat ) in acest fel se pot evita anumite lipsuri atunci cand compania are nevoie de numerar;
-tot ce este surplus de numerar se poate investi , in loc sa fie pastrat in contul current sau in casierie : de exemplu, din surplusul aflat pe contul curent se pot face depozite.
O denumire straina idioata care are un corespondent perfect in limba romana dar e folosit inconstient si iresponsabil mai ales de fuduli . Rusine imi este cu ei .